El tráfico jurídico de las empresas

La definición de dividendos prevista en el artículo 10.3 del Modelo de Convenio sobre la Renta y el Patrimonio de la OCDE es una de las normas más complejas de aplicar en la fiscalidad internacional, sobre todo por el uso cada vez más frecuente de instrumentos financieros híbridos y entidades híbridas, tales como las Partnerships, los fondos y los trusts, y del desarrollo de fórmulas alternativas de remuneración de los accionistas. En este libro tales problemas se abordan con una metodología de derecho comparado.

Este estudio monográfico analiza en profundidad el sistema de responsabilidad civil derivado de delito previsto en los artículos 109 y siguientes CP. Para ello, se presenta en primer lugar un estudio histórico-contextual de la reparación en vía punitiva, abarcando no sólo el Derecho positivo, sino también los diferentes modelos político-criminales - desde las referencias prerromanas hasta los sistemas más actuales. Por otro lado, se ofrece una dilatada diferenciación entre los ilícitos y responsabilidades civil y penal, exponiendo y desarrollando con detenimiento todos y cada uno...

La Fiscalía Europea, creada por el Reglamento (UE) 2017/1939, del Consejo, de 12 de octubre, tiene como función investigar y, en su caso, llevar a juicio, a los presuntos responsables de la comisión de delitos contra los intereses financieros de la UE establecidos en la Directiva 2017/1371, del Parlamento Europeo y del Consejo, 5 de julio. Para ello, el Reglamento dota a la nueva institución de un importante haz de competencias y facultades procesales en la fase de investigación, lo que ha obligado al legislador español a crear, por medio de la L.O. 9/2021, de 1 de julio, un nuevo...

Nuestro punto de partida es que estamos ante un derecho administrativo de la regulación por la configuración de la tríade regulatoria. La tríade regulatoria está representada por la regulación y la mejora regulatoria, por un lado; el cumplimiento normativo (compliance), por otro; y la fiscalización, por otro. Estos tres ángulos están estrechamente vinculados o relacionados, y cada cual cumple un papel o una función, pero deforma interrelacionada, lo que conlleva una verdadera transformación e innovación del derecho administrativo.